2021年9月23日，區十八屆人大常委會第三十五次會議聽取并審議了《重慶市長壽區人民政府關于2020年度區級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱審計工作報告），提出了“突出審計監督重點，提升審計監督質效；壓實審計整改責任，增強審計整改實效；強化審計結果運用，助推預算管理提質”的審議意見。為全面落實區人大常委會審議意見，區審計局聚焦重點有序推進審計監督，夯實主體責任落實整改措施，迅速召開專題會議，針對典型性、普遍性、傾向性問題，加強分析研究，做好任務分解，按項逐條對審計工作報告反映問題的整改情況進行跟蹤督查，做到見人見賬見物，一體推進揭示問題、規范管理、促進改革，確保審計查出的問題真改、實改、盡改，切實助推審計整改落地見效。

一、整改工作總體情況

區委區政府高度重視審計整改工作，主要負責同志多次聽取審計整改工作專題匯報，明確將審計整改情況納入區管黨組織政治生態建設評價指標體系，將審計整改情況納入政務督查內容，實行年度綜合目標倒扣分制考核并與績效評價結果掛鉤。區委區政府進一步壓實被審計單位的整改主體責任：一是落實責任單位和責任人，要求有整改任務的單位成立整改領導小組，主要負責人親自抓整改，推動建立整改臺賬、逐條落實、定期報送整改情況的機制；二是加強整改執行力度，要求被審計單位制定整改計劃，明確整改措施、整改時限、目標要求，對存在時間長、歷史原因復雜、整改難度大的問題，要求各整改責任單位加強溝通協作，推動審計發現問題的有序化解；三是鞏固和拓展整改成效，組織開展審計整改情況“回頭看”，確保整改結果真實、合規，強化源頭綜合治理，舉一反三，探索建立長效機制，防止屢審屢犯。截至2022年2月底，審計工作報告涉及的2020年8月1日至2021年7月31日的66類441個問題，已全部完成整改58類433個，正在整改問題8類8個，整改完成率98.19%；審計報告提出的111條審計建議被審計單位全部采納。

通過推進問題的全面持續整改，取得了五方面成效：一是助力財政提質增效，促進財政增收節支9,289.01萬元（其中上繳財政9,284.48萬元，歸還原渠道資金4.53萬元）；二是推動建設和完善制度62項，其中區級層面制度7項，部門、企業等規章制度55項；三是采納審計建議，區政府出臺《重慶市長壽區區級預算安排與監督檢查和績效評價結果掛鉤辦法（試行）》（長壽府辦發〔2021〕89號）等文件，提高了包括審計結果與整改情況在內的各類監督檢查、績效評價與部門預算安排的關聯度；四是審計監督助推脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接、新增財政資金直達基層、穩外貿穩增長、優化營商環境、長江流域禁漁退捕等重大政策措施的落地落實落細和相關資金的規范使用；五是真實、完整掌握部分區屬重點國有企業資產、負債和損益情況，揭示制度漏洞和管理風險，積極有效的化解重大風險隱患，促進了全區經濟社會的高質量發展。

二、2020年度區級預算執行和其他財政收支審計查出問題完成整改情況

（一）區級財政預算執行審計查出問題整改情況

1.區級財政預算執行審計查出問題整改情況

一是非稅收入征繳管理不到位的問題，涉及金額1,773.8萬元，其中：應收未收人防易地建設費118.41萬元（因“長湖瑞苑”項目資金困難，實際建設面積縮減了20,741.01平方米，人防易地建設費隨即減少72.59萬元，該問題原反映的應收未收人防易地建設費由191萬元調整為118.41萬元）、滯留非稅收入1,655.39萬元。該問題涉及的區住房城鄉建委、區公租房管理所、重慶渝長燃氣自來水有限責任公司、長壽區水利開發建設投資有限公司4家單位已上繳非稅收入1,773.8萬元。

二是存量資金清理統籌不到位問題。

——針對一般性轉移支付、結轉兩年的專項轉移支付和部門預算指標結余等三項存量資金7,577.24萬元未及時統籌使用的問題，區財政局已全部收回統籌使用；

——針對區財政局未對19個鎮街的存量資金54,087.88萬元進行清理統籌問題，區財政局印發《關于開展街鎮存量資金自查清理工作的通知》（長財辦〔2021〕23號）、《關于開展各街鎮銀行賬戶清理工作的通知》（長財辦〔2021〕25號）等文件，要求各街鎮自行清理存量資金。截至2022年2月底，各街鎮通過支付項目工程款、用地復墾費等方式，已支付使用存量資金18,793.44萬元，目前街鎮存量資金余額為35,294.44萬元，主要是建設項目質保金及工程款、征地拆遷補償款等需要按進度支付的資金；

——針對個別街道違規購買理財產品和辦理定期存款問題。涉及街道已撤銷所有違規賬戶，收回結構性存款500萬元和定期存款500萬元，并將存款利息30.59萬元上繳區財政。

三是專項資金管控不力的問題。

——針對中央中小企業發展專項資金、工業和信息化專項轉移支付資金等6個專項資金2,398萬元未在規定期限內分配撥付使用問題，2021年區財政局嚴格按照“區已明確具體補助對象或補助金額的專項資金7個工作日內分配下達”“中央專項30日分配下達”的規定進行資金管理，上述專項資金已全部撥付；

——針對違規兌付財政補助資金問題。長壽區瑞福龍汽車零部件有限公司、重慶松森門業有限公司2家企業因申報時未達條件或者申報依據不充分而違規獲得的20萬元財政補助資金已收回。

四是預算執行不規范問題。

——針對預算執行中存在的不規范問題，區政府印發《重慶市長壽區區級預算安排與監督檢查和績效評價結果掛鉤辦法（試行）的通知》（長壽府辦發〔2021〕89號）文件，積極推進財政資金全面績效管理，將監督檢查結果和績效評價結果統一納入區級預算安排掛鉤機制，以此激勵約束各部門、各街鎮提高財政資金使用效益；

——針對政府采購預算編制不完整問題，涉及采購資金39.96萬元。區財政局已全面升級政府采購管理系統，按市局預算一體化管理系統統一進度安排，逐步實現政府采購管理系統與支付系統一體化，從而全面實現無預算不采購的規定；

——針對培訓費壓減不到位問題。區財政局在2020年壓減410.57萬元的基礎上繼續壓減2021年培訓費預算510萬元，將2020年未壓減到位的培訓費壓減到位，落實過“緊日子”壓減預算30%的目標要求已完成。

五是以撥代支，虛列財政支出12,088.28萬元的問題。截至2022年2月底，區教委已按照長壽區古鎮二小、桃花溪學校建設項目進度將項目資金11,488.28萬元支付到相關建設施工單位，600萬元教學質量獎勵經費已撥付給獎勵對象。

六是兩項產業扶持政策不符合國家相關規定的問題。區政府已廢止現代商貿物流服務產業發展扶持政策和化工品交易市場產業扶持兩項政策。

2.區級財政決算草案審計查出問題整改情況

針對區國資委錯誤將2020年持有的股權投資金額計為股權變動金額并上報區財政，導致決算多列報股權投資9,881,088.5萬元問題，區國資委已進行調賬處理。

（二）區級部門預算執行審計查出問題的整改情況

一是17家單位部門預算編制不完整不準確，少報、多報、超編制編制預算，涉及資金5,772.37萬元的問題。區城市管理局、區招商投資促進局、區科技局、區醫保局等17家單位已嚴格按照預算編制要求，將上年結轉結余資金、可預見的收入、提前下達轉移支付、政府采購預算全部編入預算，確保了預算編制的準確完整。

二是違反中央八項規定精神和過“緊日子”要求的問題。三公經費管理不嚴問題，區水利局已停止租用社會車輛并停止支付租賃公司駕駛員工資；區退役軍人事務局已停止發放購物卡并清退購卡資金4.47萬元。

三是部門財政收支和預算管理存在薄弱環節問題。

——應收未收非稅收入問題。區城市管理局補收應收未收非稅收入0.77萬元，并已上繳區財政；

——改變資金用途、資金支付率低、支付進度遲緩等問題。針對區城市管理局未經區財政批準擅自將餐廚垃圾收運及處置項目資金336.14萬元用于生活垃圾轉運及處置項目的問題，區城市管理局已啟用預算一體化系統，今后將嚴格按照項目資金用途規范使用；針對區應急局2020年項目預算資金當年僅支付50.8%，支付率低的問題，截至2022年2月底，區應急管理局2020年項目預算資金已支付539.94萬元，剩余390.1萬元已收回區財政統一安排；針對區大數據發展局未對10個5G試用項目進行補助、對智能工業云基地一期項目資金補助支付進度僅為4%，支付進度遲緩的問題，區大數據局重點5G試用項目資金231.2萬元，已使用9.11萬元，剩余222.09萬元已收回區財政；

——年末突擊充值加油卡，以存代支虛增支出，規避年末結余資金收回問題。涉及單位區民政局2021年未再充值，截至2022年2月底，油卡余額2.26萬元。

四是決算編制不準確問題。涉及區水利局、區教委、區民政局等16家單位已加強對賬核查，強化財政財務管理，并正式啟用財政預算一體化系統，切實提高決算編制的準確性和完整性。

（三）中央和市級重大政策措施（重大項目）貫徹落實審計查出問題的整改情況

一是新增財政資金直達區縣基層直接惠企利民、幫扶服務業小微企業和個體工商戶緩解房屋租金壓力、地方政府債券資金管理使用情況跟蹤審計查出問題整改情況。

——資金分配方向不符合政策要求、違規擴大支出范圍、資金閑置沉淀問題。區財政局、區教委已采取支付工程款、收回調劑使用、歸還原資金渠道等方式，使用資金3,405.64萬元，剩余的14.89萬元為預留質保金；

——樂至公司等4家區屬國有企業房屋租金減免政策落實不到位問題。4家企業已追加減免租金132.30萬元，17.36萬元因租戶變更、原租戶聯系不上等原因無法退還租金；

——桃花溪中學、桃花溪幼兒園和古鎮二小建設項目、長壽城區醫康養融合項目、長壽區鎮街污水處理廠及管網改造升級工程3個地方政府債券資金項目19,000萬元支付進度緩慢問題。截至2022年2月底，已累計支付15,000萬元，剩余4,000萬元將按項目進度逐步支付。

二是長江流域禁漁退補審計查出問題整改情況。

——退捕漁民社保政策落實不到位問題。截至2022年2月底，27名斷保漁民中24名社保斷保后再續保，3人因已滿足職工養老保險繳存年限要求而不愿繼續參保等原因停保；17名參保100元/年居民一檔的漁民有13人提檔為3,000元/年，4人經多次動員不愿辦理提檔；

——聯合執法機制不健全不完善，漁政執法人員、設施配備不足問題。區禁漁退捕領導小組已多次召開聯席會議，構建執法長效機制，采取確定專職聯絡員、優化漁政執法人員配置、安裝長江視頻監控、投用18米長江執法艇等措施，充實漁政執法力量，保障執法裝備，確保執法工作有力開展。

三是穩外貿穩增長審計查出問題整改情況。

——外貿專項資金撥付不及時、工程進度遲緩等問題。區商務委、經開區管委會加強穩外貿專項資金撥付的及時性，嚴格對照資金支持的方向和標準，強化資金監督管理和績效考核，國家級經開區實施創新提升工程資金500萬元已支付完畢；

——個別項目資料審核不到位，導致補助資金分配存在錯誤的問題。區商務委已追回對重慶市秋田化工有限公司錯付的獎補資金900萬元，同時在以后資金分配使用過程中規范相關申報審核程序，確保資金分配更精準、高效。

四是優化營商環境審計查出問題整改情況。

——降費政策執行不到位、涉企保證金收取和退還不規范的問題。區規劃和自然資源局、凱源石油天然氣公司長壽分公司、區住房城鄉建委通過減免、取消、清退、政府購買服務等方式，已減免小微企業不動產登記費，取消不動產轉讓手續費和社會投資小型低風險建設項目的放驗線手續辦理、政府購買施工圖審查費、工程勘察費，清退違規收取的礦山環境治理保證金、土地供后監管保證金、新報裝非居燃氣安裝用戶接口費、燃氣初裝費等費用共計4,760.01萬元；區住房城鄉建委、區規劃和自然資源局2家單位已退還農民工工資保證金及其產生的利息792.72萬元；

——“放管服”改革落實不到位問題。區政務審批大廳已增設“一窗綜辦”綜合窗口，占比達90%以上，實現了企業開辦流程“一日辦結”和政務大廳“一站式”服務。

五是2020年市政府百項重點關注項目及抗疫國債項目實施情況審計查出問題整改情況。部分項目推進緩慢的問題，截至2022年2月底，區中醫院醫技樓建設使用的抗疫特別國債4,150萬元已全部支付完畢，主體工程已完工，裝修和安裝工程均完成50%；區醫院北城分院已全面投入使用。

六是農業園區運行管理及項目實施審計查出問題整改情況。

——政策措施落實不到位問題。2021年8月25日，區政府印發《長壽區“鄉村振興貸”管理辦法》（長壽府辦發〔2021〕68號），由區財政安排專項資金1,500萬元設立“鄉村振興貸”風險補償資金池，合作銀行按照1:10比例放大安排貸款資金，并在貸款利率上給予優惠，對擔保費給予全額補貼；

——管理體制機制不健全問題?，F代農業園區已建立發展聯席會議機制、建立現代農業園區入園經營主體動態信息庫，落實街鎮屬地責任，已流轉但未進行建設的土地交回村集體經濟組織或村民由其經營；后續項目由經營主體與村集體經濟組織簽訂土地流轉協議，不再由平臺公司轉租；

——項目運行管理不夠規范問題。漁樂仙谷項目已調出市級重大項目清單，紫耘實業公司已支付土地租金33萬元，達到產業用地扶持資金申報條件；

——園區運行發展效果不夠好的問題?，F代農業園區建立土地流轉《常態化實地走訪制度》和《安全生產巡查管理制度》，對企業兌付租金情況實施紅、黃、綠三色分類管理，督促企業按協議約定支付土地租金，對2年以上未兌付土地租金的企業，積極引導村組依法維權，加快閑置土地流轉和招商引資力度。

（四）2019年度扶貧資金管理使用審計查出問題的整改情況

一是政策措施落實不到位問題。區委組織部、區財政局和區農業農村委聯合下發了《關于進一步加快財政扶持村級集體經濟發展項目建設及規范項目管理的通知》（長壽農發〔2021〕53號）等5份文件，為強化財政扶持村級集體經濟發展項目風險防范和對產業項目實施常態化監督檢查建立了長效機制；區就業和人才中心等主管部門簡化流程手續，加快補貼審核進度，積極引導貧困戶申請辦理相關補貼，2020年全區貧困戶享受一次性求職創業補貼人數占比由0.15%提升至8.83%，享受跨區域就業交通補貼發放人數占比由0.1%提升至96.45%。

二是扶貧資金管理使用不規范問題。區扶貧辦及時將2018年實施的中央彩票公益金項目結余資金21.26萬元上繳區財政；區審計局依法向區紀委監委移送雙龍鎮泓炎合作社、石堰鎮壩兒甜合作社提供虛假資料套取財政資金98.85萬元的違紀違法線索，石堰鎮人大主席等7名黨政涉案人員受到批評教育。

三是項目管理不規范問題。區農業農村委制定出臺了《長壽區競爭性農業項目管理辦法（試行）》（長壽農發〔2021〕46號）等制度文件，強化項目招投標管理，確?；窘ㄔO程序規范；洪湖鎮政府與村集體經濟組織簽訂農村閑置校舍資產權益轉讓協議，明確了農村閑置校舍資產產生的收益為村集體經濟組織所有；重慶潤喜躍科技有限公司已向31戶貧困戶和石馬村村集體兌付2019年、2020年分紅資金12.4萬元。

（五）住房和城鄉建委系統建設管理審計查出問題的整改情況

一是建設行政審批改革推進落實不到位問題。區住房城鄉建委已嚴格按照“一張表單”的要求，精簡了多項行政審批事項的申報材料。

二是建設行業監督管理不規范問題。區住房城鄉建委已安排各項目監督員對工程實體和主要建材進行監督抽測，委托有資質的檢測機構進行第三方監督抽檢。

三是房地產行業管理調控不到位問題。區住房城鄉建委已廢止《長壽區房地產開發項目資本金繳存補充規定》（長建委〔2012〕172號）等3個不合規房地產文件；并與區信訪辦暢通信息共享機制，規范開發項目資本金和商品房預售資金管理使用程序，加大監管力度。

四是重點專項資金管理使用不規范問題。2019年老舊小區基礎設施改造項目和老舊小區改造提升工程項目均竣工；3個特色小鎮已竣工驗收；桃花河黑臭水體整治完成，連續6個月達到Ⅲ類水質整治要求；完成60戶農村舊房整治，退回違規獲取的農村舊房整治提升補助資金7萬元。

（六）長壽經開區開發投資集團有限公司（以下簡稱經開投公司）財務收支審計查出問題的整改情況

一是會計核算不準確問題。經開投公司已于2021年7月補記少計資產、負債1,118.79萬元，計提資產減值準備金3,525萬元。

二是公務接待管理不規范問題。針對2016年1月至2017年1月期間，公務接待無接待單位接待函、接待審批單等手續的情況，經開投公司印發《財務簽批報銷流程實施細則》（長經開集團發〔2021〕84號），加強公務接待規范管理。

三是鋼材貿易業務收益低問題。針對經開投公司2018—2020年鋼材貿易進銷差價率為2.91%，全資子公司區商貿物流公司2020年鋼材貿易進銷差價率為0.73%的虧損局面，經開投公司已暫停開展鋼材貿易業務，開辟了新的貿易業務板塊，主要包括砂石、瀝青等業務的采購和銷售，收益率達到8%至10%，經濟效益較鋼材貿易業務有了顯著改善，提高了企業經營效益。

（七）區級重大建設項目（政府類）審計查出問題的整改情況

一是46個工程建設項目進度滯后問題。2021年2月底，32個項目已基本建設完工，剩下的14個項目區發展改革委已根據實際建設情況調整了2021年區級重大建設項目完工計劃。

二是保證金制度執行不到位問題。開投集團公司等4家單位已加強規范項目管理，今后將嚴格按照規定辦理項目建設程序手續、項目質量管理、退還和收取履約保證金。

三是項目竣工財務決算成本歸集不準確，涉及金額271萬元問題。區公益工程建設管理有限公司、區交通基礎設施開發有限公司等4家單位已調整長壽第二中學校學生公寓樓等4個項目竣工財務決算成本，準確歸集項目建設成本，并辦理了決算。

三、2020年度區級預算執行和其他財政收支審計查出問題未完成整改需持續整改情況

截至2022年2月底，未完成整改的問題有8類8個，其中：3個問題正在整改，且預計可完成整改；因體制機制原因、進入司法程序等需較長時間整改的問題5個。具體情況如下：

（一）正在整改的3個問題

1.基本支出超支掛往來或擠占項目支出問題，涉及金額1,052.36萬元。區交通局、區教委、區退役軍人事務管理局、區林業局、區農業農村委等12家單位將用自有資金逐年消化，但相關單位暫未制定資金安排計劃，也未制定有關制度加強基本支出和項目支出的管理，以杜絕超支掛往來行為的發生。

2.降費政策執行不到位，區發展改革委未及時根據上級文件制定本區燃氣安裝收費標準問題。長壽區城鎮燃氣安裝收費成本監審工作已于2020年底交第三方中介機構審核，截至2022年2月底，已完成城區范圍燃氣安裝收費成本監審工作，目前區發展改革委正在籌備出臺本區城鎮燃氣安裝收費標準，預計將在2022年5月底完成整改。

3. 10個區級投資建設項目，核減工程款1,308.45萬元未執行到位問題。7個項目已按照核減結算價款辦理決（結）算，已支付工程款24,082.13萬元，節約開支923.85萬元，剩余3個項目的審減金額384.6萬元未按要求執行到位，正在整改。

（二）需持續整改的問題5個

1.城市建設配套費6,107.53萬元征收不到位問題。截至2022年2月底，已收回城市建設配套費及滯納金2,564.14萬元，剩余長湖瑞苑一期工程14#、15#樓城市建設配套費及滯納金3,543.39萬元正在積極推進整改。區城鄉建委已向該項目建設單位發出了《城市基礎設施配套費征收決定書》，要求其立即繳納欠款。因近兩年房地產市場持續低迷，建設單位短期內無力繳納，該問題將持續整改。

2.優化營商環境政策措施修訂不完善問題?！蛾P于全面治理拖欠農民工工資問題的通知》（長壽府辦發〔2016〕163號）中有關農民工工資保證金收取范圍及有關減免的規定，與2017年的市級相關文件規定不符問題。區城鄉建委已對接市級主管部門，但由于2017年的市級文件與國務院治欠辦2020年的相關要求不匹配，需待市級層面出臺相應修訂文件后，將及時對長壽區《關于全面治理拖欠農民工工資問題的通知》（長壽府辦發〔2016〕163號）進行修訂。

3.企業內部控制管理不到位問題。主要涉及兩個方面：一是經開投公司投資風險管控不力，二是內部控制制度不夠健全。內部管理機制體制不順、預算管理執行不到位，導致投資收益較低、成本核算不準確等問題。經開投公司正在擬訂對外投資、擔保等風險防控制度，組織修訂職工薪酬等人力資源、財務管理制度。

4.國有資產閑置較大，未發揮效益問題。經開投公司會同經開區經貿局積極開展招商引資工作，積極推進空置房標準廠房79,608.66平方米、經開印象?鳳西宛商品住宅2,497套258,737平方米等資產面向市場銷售；對城中城公司商業廣場237套住房、70個車位共計18,857平方米已辦產權未交房問題，經開投公司已開展依法起訴。

5.項目建設管理不規范問題。其中：一是經開投公司的16個項目涉及招投標管理、合同簽訂不規范、基建程序不合規，未辦理施工許可證、工程質量監督手續、未按要求報批項目投資概算、設計變更預算沒有進行預算評審的問題，二是2017年至2019年全區339個項目中240個項目決（結）算辦理不及時的問題。針對上述兩個問題各建設單位正在逐步完善各項建設手續，加快辦理項目決（結）算。截至2022年2月底，已完成竣工決算辦理171個、結算210個，完成率分別達到50.44%、87.5%，將持續整改。

四、2019年度區級預算執行和其他財政收支審計查出問題持續整改情況

截至2022年2月底，2019年度區級預算執行和其他財政收支審計工作報告涉及的330個問題，已完成整改326個，未整改到位問題4個。因體制機制原因、進入司法程序等需較長時間整改的問題2個，正在整改的問題2個，下一步區審計局將繼續督促，推動其完成整改。

（一）需長時間持續推進的2個問題

1.失信企業重慶市奇派食品飲料有限公司違規享受貸款貼息補貼1.43萬元問題，因該公司已向法院申請破產，公司賬戶已被凍結。

2.龍門橋水利工程超概算33.01%問題，區發展改革委已將相關調概資料報送市發改委審核，截至目前，市發改委還未出具調概審核意見。

上述問題需較長時間整改，區審計局將保留整改清單，持續跟進督促，將以適當的方式向區人大常委會報告。

（二）正在整改的2個問題

對正在整改的問題，區審計局將嚴格督促，推動其早日完成整改。正在整改問題情況如下：

1.云賓?美麗湖商住樓項目（含地下車庫）404.93萬元城市建設配套費仍未繳納問題。區住房城鄉建委已采取措施征繳，如云賓房地產開發有限公司堅持不繳納，區住房城鄉建委在2022年3月中旬，向法院申請強制執行。

2.大田路等15個交通設施項目、35個區級重大項目竣工后未及時辦理結算，菩渡一路等24個交通設施項目、94個已竣工區級重大項目未及時辦理決算問題。長壽區2016年至2018年限額以下交通基礎設施項目審計調查整改涉及的15個項目結算、24個項目決算已全部完成。2012年至2016年重大建設項目建設管理情況審計調查涉及的問題將持續整改。截至2022年2月底，已完成38個項目結算，65個項目決算，還有12個項目未辦理結算，29個項目未辦理決算。

五、審計移送的重大違紀違法問題線索查處情況

2020年8月至2021年7月，區審計局移送問題線索共13件，其中：向區紀檢監察機關移送7件，向行業主管部門移送6件，已收到書面處理結果9件、已審結9件。1名區管正職領導干部被給予黨內警告處分；2名區管正職領導干部被給予批評教育；1名區管副職領導干部被給予批評教育；7名科級領導干部被給予批評教育；1家社會審計機構被約談教育；1個自然人受到罰款處置。

六、加強審計整改工作的建議及下一步措施

審計整改是審計工作的落腳點，是全面履行審計監督職能，維護審計嚴肅性和政府公信力、提高審計監督實效的必然要求，是促進審計成果轉化運用、更大程度發揮審計促進治理能力提升的有效途徑，是對領導干部政治意識、法治意識、擔當精神的具體檢驗。從整改情況看，審計查出問題大部分得到了整改，但仍有少數部分問題尚未整改到位。為進一步統一思想，提高認識，增強責任感和緊迫感，嚴肅認真抓好問題整改，確保整改取得實效，提出如下建議：

（一）提升審計整改意識，壓緊壓實整改責任

審計整改是審計工作的重要組成部分。積極落實審計意見建議，加強審計整改，對推進依法行政、維護財經秩序、加強廉政建設、促進建成國際化綠色化智能化人文化中國長壽城具有重要的現實意義。各部門各單位要從全面建成“兩地一城”的高度，進一步提高對審計整改工作重要性的認識，夯實被審計單位的整改主體責任，壓實主管部門的整改監管責任，強化審計機關的整改督查責任，對需要整改的問題，立查立改、自查自糾、跟蹤督查；對普遍性、傾向性和苗頭性問題，有關部門既要糾正具體問題，更要舉一反三，堅持標本兼治，把握尺度，分類化解。

（二）靶向發力分類施策，提高審計整改精準度

為扎實做好整改工作，堅持問題導向，強化主體責任，加快推進落實問題整改，區級各部門、各單位、區屬國有企業應對審計發現問題作出安排：一是針對資金類整改事項，制定后續整改工作方案，明確整改目標、整改措施、整改時限，必要時采取行政或司法程序加大資金追收力度，加快推動項目實施進度，提升財政資金的使用績效。二是針對項目類整改事項，統籌推動解決整改中存在的難點卡點問題，加強督促指導，拿出有效解決問題的實招。三是針對落實政策類整改事項，加強各單位溝通協作、上下聯動，從改革的視角審視問題、以改革的思路解決問題，深化改革完善機制體制。同時，各整改責任單位應當在規定期限內向審計機關報告審計發現問題整改情況。

（三）完善整改工作機制，合力監督強化管理

一是建立審計整改清單制度。實施整改全流程控制，審計機關和整改責任單位對審計報告、審計意見、審計決定等審計結果文書反映的問題和提出的建議，應建立問題清單，實行整改臺賬管理，明確具體措施、責任人、時間表等，并嚴格對照清單完成整改，由審計機關審核認定、對賬銷號。二是健全審計整改協作聯動機制。推動審計整改與紀檢監察、巡視巡察、人大監督、民主監督、行政監督、司法監督、財會監督、統計監督以及出資人監督等各類監督的工作協調，推動問題整改和成果共享。三是健全審計結果運用和追責問責機制，將審計結果和整改情況作為對相關部門、單位績效考核、優化財政資源配置的重要依據，作為考核、任免、獎懲被審計領導干部的重要參考。建立約談機制，對消極應對、敷衍拖延審計整改、沒有正當理由不按期整改、整改中弄虛作假、整改不力、屢審屢犯的，區審計局將約談被審計單位主要負責人，有管理權限的黨委（黨組）、紀檢監察機關、組織人事部門或有關部門要依法依規追責問責，處理結果視情形在一定范圍內通報，確保整改工作不松勁改到位，進一步提高審計整改成果治理效能。

下一步，區審計局將深入貫徹落實中央決策部署和市委市政府、區委區政府工作要求，按照區人大常委會的審議意見，持續加強對審計整改的跟蹤督促檢查，壓實整改主體責任，確保整改合規到位、扎實有效；同時針對新情況、新問題，深入分析原因，主動研究探索，完善制度機制，加強管理，以咬定青山不放松的執著推動整改落實，進一步提高審計整改工作成效。