重慶市人民政府關于

進一步提高上市公司質量的實施意見

渝府發〔2021〕7號

各區縣(自治縣)人民政府，市政府有關部門，有關單位:

為認真貫徹落實《國務院關于進一步提高上市公司質量的意見》(國發〔2020〕14號)精神，充分發揮資本市場在服務新發展格局、推動地方經濟高質量發展中的作用，現就進一步提高我市上市公司質量提出如下實施意見。

一、提高上市公司治理水平

(一)規范公司治理和內部控制。完善國有控股上市公司治理制度規則，明確控股股東、實際控制人、董事、監事和高級管理人員的職責界限和法律責任，健全具有中國特色的國有控股上市公司治理機制，發揮國有控股上市公司在公司治理方面的示范作用。規范民營上市公司控股股東、實際控制人、董事、監事和高級管理人員等“關鍵少數”執業行為。開展公司治理專項行動，通過公司自查、現場檢查、督促整改，切實提高公司治理水平。支持各類上市公司建立健全長效激勵機制，實施更為靈活規范有效的股權激勵、員工持股計劃，強化勞動者和所有者利益共享，更好吸引和留住人才，充分調動上市公司員工積極性。(責任單位:重慶證監局、市金融監管局、市財政局、市國資委等，各區縣〔含自治縣，兩江新區、重慶高新區、萬盛經開區，以下統稱區縣〕政府)

(二)提升信息披露質量。督促上市公司、股東及相關信息披露義務人真實、準確、完整、及時、公平披露投資者作出價值判斷和投資決策所必需的信息，并做到信息簡明清晰、通俗易懂。督導上市公司嚴格執行企業會計準則，提升財務信息質量。引導上市公司加強環境、社會責任和公司治理(ESG)信息披露。有關部門要支持、配合上市公司依法依規履行信息披露義務。(責任單位:重慶證監局、市財政局、市國資委等)

二、打造優質上市公司集群

(三)大力培育上市后備資源。立足我市資源稟賦和產業布局，儲備、培育和引進一批上市基礎較好的科技型、創新型企業，擴充上市公司、擬上市公司和后備企業“三張清單”。發揮區縣企業上市工作專班作用，加大企業改制上市的支持力度，統籌解決企業股改、上市過程中出具合規證明、備案、環評、規劃、確權等問題。發揮產業引導基金、私募基金、區域股權市場等在企業上市培育中的積極作用，支持制造業單項冠軍、專精特新“小巨人”、隱形冠軍等企業發展壯大。(責任單位:市金融監管局、市發展改革委、市科技局、市經濟信息委、市財政局、市規劃自然資源局、市生態環境局、市國資委、市市場監管局、市高法院、重慶證監局、人行重慶營管部、重慶銀保監局等，各區縣政府)

(四)支持優質企業上市。加強對擬上市企業的培育和輔導，提升擬上市企業規范化水平。主動適應證券發行全面注冊制改革要求，大力推動我市優質企業到主板、中小板、創業板、科創板上市，或通過新三板精選層轉板上市。鼓勵和支持混合所有制改革試點企業上市。鼓勵中央企業在渝法人實體首發上市、重組上市、拆分上市。支持承接國家和全市重要戰略任務的兩江新區、重慶高新區等開發區內的科技型、創新型企業在科創板、創業板上市，鼓勵優質紅籌企業回歸A股。結合我市產業發展特色，加快推進新一代信息技術、生物醫藥、高端裝備等戰略性新興產業企業上市，重點推動符合國家戰略、突破關鍵核心技術、市場認可度高的科創型企業上市。(責任單位:市金融監管局、重慶證監局、市科技局、市經濟信息委、市財政局、市國資委等，各區縣政府)

(五)支持市場化并購重組。鼓勵上市公司圍繞主業及產業鏈上下游實施并購重組，盤活存量、提質增效、轉型發展。加快推動產業結構優化升級，加大對并購重組的土地、金融和財政支持力度。發揮證券市場價格、估值、資產評估結果在國有資產交易定價中的作用，推動國有企業依托資本市場開展混合所有制改革，提高國有資本管理效率。支持上市公司發行股份購買外省市、境外優質資產，探索引入符合條件的境內外機構投資者對上市公司進行戰略投資，提升我市上市公司綜合競爭力。(責任單位:市金融監管局、重慶證監局、市經濟信息委、市財政局、市國資委、人行重慶營管部、重慶銀保監局等，各區縣政府)

(六)推動上市公司引領產業升級。加強對上市公司再融資的服務和指導，支持上市公司增發融資，鼓勵上市公司用好公司信用類債券、資產支持證券、不動產投資信托基金(REITs)、優先股、可轉換公司債券等直接融資工具。鼓勵金融機構對擬上市后備企業、優質上市公司提供中長期貸款、信用貸款、無還本續貸等金融支持。優化上市公司再融資募投項目落地服務，支持將符合全市產業發展規劃的再融資項目列為市、區縣重點產業項目，協調解決再融資項目落地過程中的審批、用地、環評、基礎建設等問題。支持上市公司設立研發機構，增加研發投入。加大對上市公司技術改造、研發新產品、新技術、新工藝等的財稅支持力度。推動上市公司發揮資本、技術和品牌等優勢，與配套企業聯動發展，帶動區域產業創新升級。(責任單位:市金融監管局、重慶證監局、市發展改革委、市科技局、市經濟信息委、市財政局、重慶市稅務局、人行重慶營管部、重慶銀保監局等，各區縣政府)

三、解決上市公司突出問題

(七)依法做好退市處置工作。嚴厲打擊通過財務造假、利益輸送、操縱市場等方式惡意規避退市行為，將缺乏持續經營能力、嚴重違法違規擾亂市場秩序的公司及時清出市場，加大對違法違規主體的責任追究力度。支持上市公司通過主動退市、企業合并、重組上市、破產重整等多元化渠道依法退出、出清?？偨Y上市公司破產重整經驗，優化相關流程。建立健全退市風險監測、預警及信息共享機制、退市風險聯合防控工作機制，制定退市風險處置預案，保障上市公司平穩退市。穩妥做好退市公司的維穩工作，支持投資者依法維權，保護投資者合法權益。(責任單位:重慶證監局、市金融監管局、市委政法委、市公安局、市司法局、市國資委、市高法院等，各區縣政府)

(八)化解股票質押和債券違約風險。積極發揮市金融工作領導小組和金融穩定發展委員會辦公室地方協調機制(重慶市)作用，建立股票質押風險處置協調機制，加強股票質押風險監測預警。強化對金融機構、上市公司大股東及實際控制人的風險約束，上市公司大股東質押限售期股票應嚴格遵守相關規范要求及有關承諾。充分發揮紓困基金的作用，支持各類金融機構和資本參與上市公司股票質押風險化解、市場化債轉股。完善債券違約風險處置的統籌協調機制，對需跨部門協作的債券違約風險，采取信息共享、會商研判和聯動處置，對于重點風險企業制定違約風險應對方案并納入名單庫動態管理。(責任單位:市金融監管局、重慶證監局、市財政局、市國資委、人行重慶營管部、重慶銀保監局等，各區縣政府)

(九)嚴肅處置資金占用、違規擔保問題。防范新增資金占用、違規擔保，著力解決現有存量問題，對限期未整改或新發生的資金占用、違規擔保問題，要嚴厲查處，構成犯罪的要依法追究刑事責任。上市公司實施破產重整的，要提出解決資金占用、違規擔保問題的可行方案，切實保護上市公司及中小股東的合法權益。企業重整成功后，金融、稅務等部門應當根據企業申請，依法修復重整企業信用。(責任單位:重慶證監局、市公安局、市國資委、市高法院、重慶市稅務局、人行重慶營管部、重慶銀保監局等)

(十)加強應對重大突發事件的政策支持力度。發生自然災害、公共衛生等重大突發事件，對上市公司正常生產經營造成嚴重影響的，有關單位要加強工作聯動，推動產業、金融、財稅等方面的紓困惠企政策直接惠及市場主體。要及時采取措施，維護勞務用工、生產資料、公用事業品供應和物流運輸渠道，支持上市公司盡快恢復正常生產經營。(責任單位:市金融監管局、重慶證監局、市發展改革委、市經濟信息委、市財政局、市商務委、重慶市稅務局、人行重慶營管部、重慶銀保監局等，各區縣政府)

四、強化提高上市公司質量的工作合力

(十一)強化上市公司主體責任。引導上市公司誠實守信、規范運作，專注主業、穩健經營，不斷提高經營水平和發展質量。加強日常教育培訓，督促上市公司董事、監事和高級管理人員及實際控制人增強風險意識、社會責任意識，依法依規履職盡責，公平對待所有股東。對損害上市公司利益的行為，上市公司要依法維權，有關單位要積極支持。鼓勵上市公司通過現金分紅、股份回購等方式回報投資者，切實履行社會責任。(責任單位:重慶證監局、市金融監管局、市國資委、市高法院、市公安局等，各區縣政府)

(十二)提升中介機構服務能力。支持本土券商創新提質，爭取新設法人證券公司。壓實中介機構“看門人”職責，督促中介機構和項目團隊歸位盡責。有關單位要積極配合證券公司(保薦機構)、會計師事務所、律師事務所以及從事資產評估、資信評級、財務顧問的證券服務機構依法依規開展盡職調查、函證、審計、評估等業務活動，及時、準確、完整地提供相關資料和信息。(責任單位:市金融監管局、重慶證監局、市財政局、市司法局、人行重慶營管部等，各區縣政府)

(十三)加大違法違規行為執法力度。嚴厲打擊財務造假、侵占上市公司資金、違規擔保、內幕交易等違法違規行為，加強證券監管部門與司法機關協作，實現涉刑案件快速移送、快速查辦，嚴厲查處違法犯罪行為。有關單位要積極配合證券監管部門依法開展現場檢查、案件調查等工作。辦理上市公司違法違規案件，要注意區分上市公司與控股股東、實際控制人責任以及董事、監事、高級管理人員的個人責任，突出對違法行為決策、主要責任人等“關鍵少數”的責任追究。(責任單位:重慶證監局、市公安局、市高法院、市檢察院等，各區縣政府)

(十四)凝聚各方合力。進一步落實“放管服”改革要求，持續優化營商環境，支持各類市場主體平等參與市場競爭。加強與滬深交易所、全國股轉公司的溝通，完善協作機制，充分發揮滬深交易所重慶基地作用，爭取全國股轉公司設立新三板重慶基地。探索開展區域性股權市場制度和業務創新，發揮重慶股轉中心在幫助企業規范提升、儲備上市資源及培育資本市場文化等方面的積極作用。市級各行業主管部門、各區縣要定期梳理行業內、區域內上市公司和擬上市公司的情況。支持各類媒體加強資本市場政策解讀與優秀經驗案例的推廣宣傳，營造有利于上市公司發展的良好輿論環境，發揮正面榜樣的激勵作用。完善上市公司輿情監測、媒體通報等方面的協作機制。(責任單位:市金融監管局、重慶證監局、市委宣傳部、市委網信辦、市發展改革委等，各區縣政府)

五、完善保障激勵措施

(十五)加強組織領導。依托市金融工作領導小組框架和金融穩定發展委員會辦公室地方協調機制(重慶市)，成立提高上市公司質量工作專班，建立定期溝通協調會議機制，解決企業上市、上市公司再融資等過程中遇到的困難和問題。明確各部門職責，做好信息共享、監管協作、風險處置等工作，定期督導檢查，通報有關情況。(責任單位:重慶證監局、市金融監管局、市國資委、人行重慶營管部、重慶銀保監局等，各區縣政府)

(十六)加大考核激勵。及時高效地幫助解決上市后備企業、擬上市企業和上市公司經營發展過程中遇到的各類問題。將防范化解質押風險、推動存量風險化解、推動上市公司再融資等提高上市公司質量的各項工作納入提升經濟證券化考核范疇。持續優化財政獎補政策，加大對企業直接融資的支持力度。(責任單位:市政府督查辦、市金融監管局、市財政局等，各區縣政府)